Administrador / Directeur en pensioen onverenigbaar ?
Je wordt binnenkort 65 en hebt voldoende jaren betaald aan het Spaanse sociale systeem om (gedeeltelijk) Spaans pensioen te ontvangen, dus wil je met pensioen gaan.
Bedenk dan wel, dat in het algemeen, de betaling van het ouderdomspensioen, onverenigbaar is met met werkzaamheden in je bedrijf of daarbuiten en je gewoon door moet gaan met de betaling van de autonomo kosten.
Wilt u dus pensioen ontvangen en toch uw functie als directeur / administrador blijven uitoefenen, dan heeft u een probleem.
Als u dus uw huidige functie actief blijft uitoefenen, dan moet u gewoon uw autonomo bijdrage blijven betalen en ontvangt u geen Spaans staatspensioen.
Als u dus beheerstaken blijft uitvoeren, zoals het ondertekenen van contracten, de onderhandelingen met de banken, enz., kunt u geen pensioen van de staat ontvangen.
Echter als u een passieve functie heeft binnen het bedrijf, met taken die u niet kunt delegeren aan anderen, zoals de oproep en het bijwonen van de vergaderingen van de aandeelhouders, de ondertekening van de jaarrekening etc. is uw functie wel verenigbaar met het ontvangen van het ouderdomspensioen.
Ook als u niet de effectieve controle over de onderneming heeft, kunt u in aanmerking komen voor uitbetaling van pensioen en hoeft u niet langer bij te dragen aan het sociaal stelsel in Spanje.
Indien de betaling van het pensioen, onverenigbaar is met de functie van directeur / administrador en u heeft hiervan geen mededeling gedaan en het pensioen toch ontvangen, moet dit terug betaald worden inclusief een boete van drie maanden extra pensioen.
Daarnaast zal de betreffende onderneming een boete riskeren tussen de € 626 en € 6250.
Als u dus met pensioen wilt gaan en alleen de positie van passieve beheerder kan accepteren, moet u het volgende doen.
-
Benoem een administrador voor de dagelijkse leiding met voldoende bevoegdheden.
-
Hou zelf een passieve beheerders functie over en laat dat goed beschrijven.
-
Maak hiervoor duidelijke en gedetailleerde (aandeelhouders) verslagen en laat een en ander zo nodig notarieel vastleggen.
Actief pensioen.
Er is een optie om toch actief als beheerder te blijven werken en toch 50% van het pensioen te ontvangen.
Om gebruik te kunnen maken van deze mogelijkheid moet u voldoen aan de volgende eisen:
-
U moet hebben bijgedragen voor de periode die nodig is voor het verkrijgen van 100% van het basispensioen (35 jaar en 6 maanden in 2015).
-
Ook moet u de wettelijke leeftijd hebben bereikt om toegang te krijgen tot het gewone pensioen (65 jaar en 3 maanden in 2015).
Als u geen moeite heeft met de functie van passief beheerder, is die optie wellicht de beste, maar alles hangt af van uw eigen specifieke situatie en wensen.
Vraag dus vooral van te voren deskundig advies bij Accountnet.
Accountnet digitaal kantoor.
Met ons virtuele kantoor hoeft u de deur niet uit en kunt u ons toch elk moment van de dag bezoeken gedurende 24 uur per dag en elke dag in het jaar.
Het voordeel van dit virtueel kantoor is, dat u ongeacht de dag of het tijdstip altijd een bezoek aan ons kunt brengen en daar uw eigen dossiers kunt inzien, vragen stellen, zoeken in onze informatie, onze bibliotheek bezoeken, en tal van andere zaken waarvoor u anders naar ons kantoor zou moeten komen.
En omdat wij onze diensten over geheel Spanje leveren is dat voor mensen die ver van ons kantoor af wonen een uitkomst.
Met deze virtuele dienstverlening zijn alle afstandsproblemen opgelost.
Er zijn “collega’s” die schrijven dat zij het eerste digitale kantoor hebben van Spanje.
Ons digitale kantoor was al beschikbaar in 2003, terwijl de bedoelde collega, pas opgericht werd in 2016; hoezo de eerste op dit gebied?
Alleen als u ingelogd bent als klant, kunt u hier de diverse keuze mogelijkheden zien.
Als huiseigenaar in Spanje en nog officieel verblijvend buiten Spanje (bijvoorbeeld Nederland), moet u toch een aantal belastingen betalen in Spanje, dat zijn:
- IBI (Impuestos sobre Bienes Inmuebles)
Dit betreft de gemeentelijke onroerend goed belasting gebaseerd op de kadastrale waarde van uw eigendom (valor catastral). Het uiteindelijk te betalen bedrag verschilt van gemeente tot gemeente. Enerzijds omdat het belastingspercentage autonoom door elke gemeente wordt bepaald. Anderzijds omdat de kadastrale waarden zelf sterk kunnen verschillen, naargelang de
waarde en ligging van het onroerend goed en de datum van de laatste herziening. Deze belasting is verschuldigd door iedereen die op 1 januari van een jaar eigenaar of vruchtgebruiker van de woning was en die gedurende het jaar (vaak in de maand september) betaald moet worden. Soms int de gemeente deze belasting rechtstreeks, en met name in de comunidad Valencia wordt deze belasting door de “SUMA” geïnd. U kunt de betaling van deze belasting laten domiciliëren, zodat deze belasting automatisch betaald wordt.
- Impuesto sobre no residentes (belasting voor niet residenten)
Dit betreft de “inkomstenbelasting” die ieder jaar aangegeven moet worden door o.a. huiseigenaren die hun fiscale hoofdzetel niet in Spanje hebben, maar bijvoorbeeld in Nederland of België. Nog steeds “vergeten” vele niet-residenten deze belasting aan te geven. U krijgt namelijk geen aanslagbiljet of aangifteformulier toegezonden, maar moet uit eigen beweging, dus zelf, aangifte doen en voor betaling zorgen aan het einde van het jaar of per kwartaal als u huurinkomsten heeft. Het beste kunt u dit aan uw belastingadviseur over laten. Zie elders voor een uitleg van deze belasting. Als u geen aangifte doet, zal dat vroeg of laat tot grote problemen leiden. De Spaanse fiscus is thans hard op zoek naar overtreders van deze belastingwet en legt grote aanslagen met zeer forse boetes op.
Ook bij een verkoop van uw eigendom krijgt u uiteindelijk de rekening gepresenteerd. Als niet-resident wordt immers 3% van de verkoopprijs ingehouden, als voorschot op de verschuldigde belastingen. Er wordt nagekeken of u de meerwaardebelasting op de verkoop correct heeft betaald, maar ook deze belasting in de afgelopen jaren heeft aangegeven en betaald. Zo niet, dan zal u de niet-betaalde belasting alsnog moeten betalen, vermeerderd met boetes en intresten.
Als huiseigenaar moet u elk kwartaal opgeven wat u verdient heeft met de verhuur van dat huis, dus inkomsten minus gemaakte kosten in verband met die huur. Als u niet verhuurde in dat kwartaal hoeft u ook geen aangifte te doen.
Enige tijd geleden heeft de Spaanse regering beslist om de patrimoniumbelasting (vermogensbelasting) (die opgeschort was sinds 2008) opnieuw leven in te blazen. Indien uw totale persoonlijke vermogen minder dan € 700.000 bedraagt (voor niet-residenten) hoeft u geen belasting te betalen en ook geen aangifte te doen.
Hebt u een persoonlijk vermogen dat bovenstaande vrijstellingen overschrijdt, dan bent u wel onderhevig aan deze belasting. Let op dat er in bepaalde autonome gebieden een grens van toepassing is van € 500.000,- of € 600.000,-
- Inkomstenbelasting / Personenbelasting Nederland / België
Tot slot bent u, als belastingplichtige in Nederland of België (of waar dan ook ter wereld) eveneens verplicht het bestaan van uw Spaanse eigendom aan de fiscus te melden. In principe kan u van de (huur) inkomsten in Spanje van dat bedrag ook de in Spanje betaalde belastingen in mindering brengen. De Belgische fiscus zal 60% van dit bedrag bijtellen bij uw belastbaar inkomen, enkel en alleen om uw aanslagvoet te bepalen. Belastingplichtigen van Nederland dienen de “werkelijke waarde” van hun buitenlandse woning aan te geven in BOX 3 van de aangifte.
Accountnet is geen bank en zal nooit enige bankdienst gaan verlenen.
Wel heeft Accountnet goede contacten met banken in Spanje, waarvan sommige kantoren of afdelingen u prima in uw eigen taal kunnen helpen.
Accountnet kan haar klanten in contact brengen met deze banken.
Verzekeringsadvies
Ook in Spanje dient u zich te verzekeren tegen tal van zaken.
In ieder geval moet u uw woonhuis (opstal) verzekeren tegen schade en vanzelfsprekend ook uw inboedel.
In Spanje wordt meestal een polis aangeboden, met daarin meerdere verzekeringsdekkingen.
Deze polis noemt men “Familia Hogar”. In een Familia Hogar zijn meestal de opstal, de inboedel, de Wettelijke Aansprakelijkheid en een beperkte rechtsbijstands verzekering opgenomen.
Deze verzekeringsvorm is meestal voldoende voor mensen die niet permanent in Spanje wonen.
Woont u wel permanent in Spanje, dan heeft u ook andere verzekeringen nodig, zoals een eventuele autoverzekering, levensverzekering en een mogelijke zorgverzekering (ziektekostenverzekering).
Het kan zijn dat u zelfs als inwoner van Spanje toch voor de zorgverzekering via Nederland verzekerd bent bij het Spaanse ziekenfonds (seguridad social), echter meestal wenst men dan een “aanvullende” verzekering voor de zorg, om bij Nederlandse artsen terecht te kunnen.
Informeer als u klant bent van Accountnet, of u automatisch verzekerd bent bij het Spaanse ziekenfonds, wij kunnen dat eventueel voor u uitzoeken.
Verzekeringsadvies van Accountnet
Aan de hand van een uitgebreid vragenformulier, dat u in gewoon Nederlands in kunt vullen, geeft Accountnet u een advies over de eventueel af te sluiten verzekeringen.
Het is in het bijzonder in Spanje belangrijk, om niet alleen de prijs te vergelijken, maar ook de kleine lettertjes, omdat er behoorlijk wat maatschappijen zijn, die zoveel uitzonderingen en bepalingen kennen, dat het sluiten van een verzekering tegen een overigens lage prijs, eigenlijk geen zin heeft, want wanneer u een probleem heeft, blijkt dat in de polisvoorwaarden uitgesloten te zijn.
Ook verschillen prijzen vaak bij dezelfde maatschappij per gebied waar men woont. Zo is Madrid vaak veel duurder, dan een plaatsje in het binnenland.
Accountnet is geen verzekeringsmakelaar en wenst volledig onafhankelijk advies te geven op dit gebied. Wij adviseren en begeleiden daarom alleen op basis van uren maal tarief. De verzekering zelf kan met onze hulp bij een verzekeringsmaatschappij of makelaar afgesloten worden.
Stel u vragen op onderstaand formulier.
De financiering van buitenlands onroerend goed is niet gemakkelijk.
Er zijn maar weinig banken in Nederland of België, die bereid zijn om U een hypothecaire lening te geven teneinde onroerend goed in Spanje te financieren.
Dit heeft vooral te maken met het risico, dat de banken in Nederland lopen omtrent de terug verkrijging van de geleende som, rente en kosten in geval van executie (openbare verkoop bij het niet nakomen van de aflossingsplicht).
Hoe te financieren ?
Het hangt van Uw persoonlijke situatie af hoe U het onroerend goed in Spanje financiert. We zetten hier een aantal mogelijkheden op een rij:
- eigen geld
- met een Nederlands continu krediet of persoonlijke lening
- een (tweede) hypotheek op onroerend goed in Nederland
- een hypotheek op het Spaans onroerend goed
- hypotheek via een projectontwikkelaar
De verschillende mogelijkheden worden hieronder verder uiteengezet.
Met eigen geld
Dit is uiteraard het meest eenvoudig. Afgezien van het feit, dat de meeste mensen hier niet toe in staat zijn, is het ook niet altijd verstandig. Het vermogen ligt namelijk vast in het onroerend goed en is niet liquide. Achteraf zal het veel meer moeite kosten, of zelfs onmogelijk blijken om het kapitaal weer mobiel te maken en de kosten zijn dan meestal veel hoger.
Als tegen een redelijke rente geleend kan worden, is het voor Nederlandse binnenlands belastingplichtige (fiscaal) vaak interessanter om (gedeeltelijk) te financieren.
Meestal is een gedeelte eigen geld nodig, omdat tegenwoordig nooit een 100% hypotheek kan worden verkregen.
Het hangt meestal van de bank en het soort object af hoeveel U aan eigen geld moet inbrengen en voor welk percentage de bank wil financieren.
Met een Nederlands continu krediet of persoonlijke lening
Tot € 25.000,– zal een bank geen zekerheden vragen. Boven dit bedrag kan bijvoorbeeld een positieve/negatieve hypotheekverklaring worden gevraagd. Hierin verklaart men geen hypotheek aan anderen te zullen verlenen en op het eerste verzoek alsnog een hypotheek aan de bank te verstrekken.
Ook kunnen andere zekerheidsstellingen voorkomen (levensverzekering, boot, auto, aandelenpakket, borgstelling van familie etc.). Het voordeel is dat er geen of lage afsluitkosten zijn en ook geen kosten voor het opstellen en inschrijven van de hypotheekakte (deze zijn weliswaar aftrekbaar, maar het gaat vaak om behoorlijke bedragen).
Door het grotere risico voor de bank ligt de rente over het algemeen behoorlijk hoger dan rente op een hypothecaire lening.
De looptijd is korter (meestal 10 jaar) zodat per maand (niet aftrekbare) aflossing moet worden betaald. Indien er sprake is van afdoende garantie voor de bank en/of een hoog inkomen kunnen op deze wijze hogere bedragen worden geleend.
Over het algemeen is deze oplossing slechts interessant voor bedragen die de € 25.000,– niet overschrijden, of als aanvulling (“eigen geld”) op een hypothecaire lening.
Een (tweede) hypotheek op onroerend goed in Nederland
Voor het financieren van Spaans onroerend goed kunt U er ook voor kiezen om een (tweede) hypotheek op Uw onroerend goed in Nederland te nemen. De afsluitkosten van een Nederlandse hypotheek op Nederlands onroerend goed zijn over het algemeen lager dan het afsluiten van een hypotheek op Spaans onroerend goed.
Indien het om een eerste hypotheek of herfinanciering van de bestaande hypotheek gaat, is deze financieringsvorm een goede mogelijkheid. Bij een tweede hypotheek is het rentepercentage iets hoger (het risico voor de bank is in dit geval namelijk groter, omdat men bij problemen ook pas als tweede aan bod komt), de bedragen zijn beperkt en vaak gelden aanvullende aflossingsverplichtingen. Veel huizenbezitters die hun “overwaarde” de laatste jaren aanzienlijk hebben zien toenemen zullen geneigd zijn deze oplossing te kiezen. De financiering zal makkelijker en sneller tot stand komen en de akten, voorwaarden en condities luiden in het Nederlands. Voor ondernemers is het veelal van belang om de Nederlandse “leencapaciteit” maximaal te houden. Zij zullen eerder overwegen een zo hoog mogelijke financiering op het Spaans onroerend goed tot stand te brengen.
Let op
Het is verder van belang dat er voldoende marge overblijft om een eventuele daling van de onroerend goed prijzen in Nederland op te vangen.
Achteraf kan het namelijk wel eens een stuk moeilijker blijken alsnog een hypotheek direct op het Spaans onroerend goed te vestigen.
Een hypotheek op het Spaans onroerend goed
Op deze wijze verbindt U de lening rechtstreeks aan het gekochte onroerend goed. Uw overige bezittingen worden niet belast met hypotheek of anderszins.
Er zijn twee mogelijkheden: een combinatie van een hypothecaire inschrijving in Spanje en een lening in Nederland of een hypotheek rechtstreeks bij een Spaanse bank.
Voor wat betreft de eerste mogelijkheid zijn weinig aanbieders op de Nederlandse markt, en als men dit al aanbiedt, dan zijn de kosten zeer hoog en de voorwaarden streng. Een Nederlandse bank zal alleen een hypothecaire financiering op het Spaans onroerend goed verstrekken wanneer de bank een zeer goede relatie onderhoudt met zijn Nederlandse cliënt.
De hypotheek mogelijkheden in Spanje zijn zeer beperkt.
Men ken thans de volgende hypotheek mogelijkheden:
- Hypotheek op lineaire basis, waarbij u aflost in gelijke termijnen en daar bovenop de rente betaald. Met dit systeem worden uw lasten dus jaar op jaar lager.
- Annuïteiten hypotheek waarbij u over de gehele looptijd een zelfde bedrag per maand betaald, bestaande uit aflossing en rente.
Als u een hypotheek op uw Spaanse huis wenst, ga dan naar Accountnet, die u volledig onafhankelijk zal adviseren, omdat u ons alleen de gewerkte adviesuren in rekening gebracht worden en wij geen commissie ontvangen.
Een hypotheek via een projectontwikkelaar
Bent U van plan een huis te kopen van een projectontwikkelaar, dan biedt hij meestal ook een bepaalde financieringsvorm aan. Deze financieringsvorm is vaak duur.
In het financieringscontract moet worden vermeld: de aanbetalingssom, het aantal termijnen, de termijnbedragen en de einddatum van de financiering.
U moet zich goed laten informeren over wat er gebeurt als U eens een keer een termijn niet op tijd betaalt of een termijn een keer niet voldoet (boete- en renteclausules).
Hoe hoog is de afsluitprovisie, die de projectontwikkelaar U in rekening brengt, wat zijn de consequenties bij vervroegde aflossing etc.
Dit zijn zaken, waarover U zich vooraf goed moet laten informeren.
Soms biedt een projectontwikkelaar al vóór de bouw van het huis een financieringsmogelijkheid aan.
Alleen als de projectontwikkelaar betrouwbaar is en een goede bankgarantie geeft dan kunt U hierop ingaan, anders wordt dit afgeraden.
