Als huiseigenaar in Spanje en nog officieel verblijvend buiten Spanje (bijvoorbeeld Nederland), moet u toch een aantal belastingen betalen in Spanje, dat zijn:
- IBI (Impuestos sobre Bienes Inmuebles)
Dit betreft de gemeentelijke onroerend goed belasting gebaseerd op de kadastrale waarde van uw eigendom (valor catastral). Het uiteindelijk te betalen bedrag verschilt van gemeente tot gemeente. Enerzijds omdat het belastingspercentage autonoom door elke gemeente wordt bepaald. Anderzijds omdat de kadastrale waarden zelf sterk kunnen verschillen, naargelang de
waarde en ligging van het onroerend goed en de datum van de laatste herziening. Deze belasting is verschuldigd door iedereen die op 1 januari van een jaar eigenaar of vruchtgebruiker van de woning was en die gedurende het jaar (vaak in de maand september) betaald moet worden. Soms int de gemeente deze belasting rechtstreeks, en met name in de comunidad Valencia wordt deze belasting door de “SUMA” geïnd. U kunt de betaling van deze belasting laten domiciliëren, zodat deze belasting automatisch betaald wordt.
- Impuesto sobre no residentes (belasting voor niet residenten)
Dit betreft de “inkomstenbelasting” die ieder jaar aangegeven moet worden door o.a. huiseigenaren die hun fiscale hoofdzetel niet in Spanje hebben, maar bijvoorbeeld in Nederland of België. Nog steeds “vergeten” vele niet-residenten deze belasting aan te geven. U krijgt namelijk geen aanslagbiljet of aangifteformulier toegezonden, maar moet uit eigen beweging, dus zelf, aangifte doen en voor betaling zorgen aan het einde van het jaar of per kwartaal als u huurinkomsten heeft. Het beste kunt u dit aan uw belastingadviseur over laten. Zie elders voor een uitleg van deze belasting. Als u geen aangifte doet, zal dat vroeg of laat tot grote problemen leiden. De Spaanse fiscus is thans hard op zoek naar overtreders van deze belastingwet en legt grote aanslagen met zeer forse boetes op.
Ook bij een verkoop van uw eigendom krijgt u uiteindelijk de rekening gepresenteerd. Als niet-resident wordt immers 3% van de verkoopprijs ingehouden, als voorschot op de verschuldigde belastingen. Er wordt nagekeken of u de meerwaardebelasting op de verkoop correct heeft betaald, maar ook deze belasting in de afgelopen jaren heeft aangegeven en betaald. Zo niet, dan zal u de niet-betaalde belasting alsnog moeten betalen, vermeerderd met boetes en intresten.
Als huiseigenaar moet u elk kwartaal opgeven wat u verdient heeft met de verhuur van dat huis, dus inkomsten minus gemaakte kosten in verband met die huur. Als u niet verhuurde in dat kwartaal hoeft u ook geen aangifte te doen.
Enige tijd geleden heeft de Spaanse regering beslist om de patrimoniumbelasting (vermogensbelasting) (die opgeschort was sinds 2008) opnieuw leven in te blazen. Indien uw totale persoonlijke vermogen minder dan € 700.000 bedraagt (voor niet-residenten) hoeft u geen belasting te betalen en ook geen aangifte te doen.
Hebt u een persoonlijk vermogen dat bovenstaande vrijstellingen overschrijdt, dan bent u wel onderhevig aan deze belasting. Let op dat er in bepaalde autonome gebieden een grens van toepassing is van € 500.000,- of € 600.000,-
- Inkomstenbelasting / Personenbelasting Nederland / België
Tot slot bent u, als belastingplichtige in Nederland of België (of waar dan ook ter wereld) eveneens verplicht het bestaan van uw Spaanse eigendom aan de fiscus te melden. In principe kan u van de (huur) inkomsten in Spanje van dat bedrag ook de in Spanje betaalde belastingen in mindering brengen. De Belgische fiscus zal 60% van dit bedrag bijtellen bij uw belastbaar inkomen, enkel en alleen om uw aanslagvoet te bepalen. Belastingplichtigen van Nederland dienen de “werkelijke waarde” van hun buitenlandse woning aan te geven in BOX 3 van de aangifte.
U kunt Accountnet inschakelen om het administratieve- en financiële management voor uw (buitenlandse) bedrijf in Spanje te verzorgen.
Daaronder valt niet alleen het verzorgen van de gehele administratie, maar ook het optreden als company secretary, zodat alle wettelijke en fiscale verplichtingen altijd tijdig en correct worden uitgevoerd.
Ook treden wij voor meerdere grotere bedrijven op als financiële manager, waarbij wij zelfs voor de bancaire zaken zorg dragen (beheer van de bankrekeningen en voorbereiden van de betalingen).
Vanzelfsprekend rapporteren wij vanuit Spanje naar uw hoofdkantoor op de wijze en indeling zoals door u bepaald is.
Vele (ook kleinere) bedrijven maken gebruik van onze business coach service, waarbij wij als klankbord fungeren voor de ondernemer
Accountnet is geen bank en zal nooit enige bankdienst gaan verlenen.
Wel heeft Accountnet goede contacten met banken in Spanje, waarvan sommige kantoren of afdelingen u prima in uw eigen taal kunnen helpen.
Accountnet kan haar klanten in contact brengen met deze banken.
Verzekeringsadvies
Ook in Spanje dient u zich te verzekeren tegen tal van zaken.
In ieder geval moet u uw woonhuis (opstal) verzekeren tegen schade en vanzelfsprekend ook uw inboedel.
In Spanje wordt meestal een polis aangeboden, met daarin meerdere verzekeringsdekkingen.
Deze polis noemt men “Familia Hogar”. In een Familia Hogar zijn meestal de opstal, de inboedel, de Wettelijke Aansprakelijkheid en een beperkte rechtsbijstands verzekering opgenomen.
Deze verzekeringsvorm is meestal voldoende voor mensen die niet permanent in Spanje wonen.
Woont u wel permanent in Spanje, dan heeft u ook andere verzekeringen nodig, zoals een eventuele autoverzekering, levensverzekering en een mogelijke zorgverzekering (ziektekostenverzekering).
Het kan zijn dat u zelfs als inwoner van Spanje toch voor de zorgverzekering via Nederland verzekerd bent bij het Spaanse ziekenfonds (seguridad social), echter meestal wenst men dan een “aanvullende” verzekering voor de zorg, om bij Nederlandse artsen terecht te kunnen.
Informeer als u klant bent van Accountnet, of u automatisch verzekerd bent bij het Spaanse ziekenfonds, wij kunnen dat eventueel voor u uitzoeken.
Verzekeringsadvies van Accountnet
Aan de hand van een uitgebreid vragenformulier, dat u in gewoon Nederlands in kunt vullen, geeft Accountnet u een advies over de eventueel af te sluiten verzekeringen.
Het is in het bijzonder in Spanje belangrijk, om niet alleen de prijs te vergelijken, maar ook de kleine lettertjes, omdat er behoorlijk wat maatschappijen zijn, die zoveel uitzonderingen en bepalingen kennen, dat het sluiten van een verzekering tegen een overigens lage prijs, eigenlijk geen zin heeft, want wanneer u een probleem heeft, blijkt dat in de polisvoorwaarden uitgesloten te zijn.
Ook verschillen prijzen vaak bij dezelfde maatschappij per gebied waar men woont. Zo is Madrid vaak veel duurder, dan een plaatsje in het binnenland.
Accountnet is geen verzekeringsmakelaar en wenst volledig onafhankelijk advies te geven op dit gebied. Wij adviseren en begeleiden daarom alleen op basis van uren maal tarief. De verzekering zelf kan met onze hulp bij een verzekeringsmaatschappij of makelaar afgesloten worden.
Stel u vragen op onderstaand formulier.
De financiering van buitenlands onroerend goed is niet gemakkelijk.
Er zijn maar weinig banken in Nederland of België, die bereid zijn om U een hypothecaire lening te geven teneinde onroerend goed in Spanje te financieren.
Dit heeft vooral te maken met het risico, dat de banken in Nederland lopen omtrent de terug verkrijging van de geleende som, rente en kosten in geval van executie (openbare verkoop bij het niet nakomen van de aflossingsplicht).
Hoe te financieren ?
Het hangt van Uw persoonlijke situatie af hoe U het onroerend goed in Spanje financiert. We zetten hier een aantal mogelijkheden op een rij:
- eigen geld
- met een Nederlands continu krediet of persoonlijke lening
- een (tweede) hypotheek op onroerend goed in Nederland
- een hypotheek op het Spaans onroerend goed
- hypotheek via een projectontwikkelaar
De verschillende mogelijkheden worden hieronder verder uiteengezet.
Met eigen geld
Dit is uiteraard het meest eenvoudig. Afgezien van het feit, dat de meeste mensen hier niet toe in staat zijn, is het ook niet altijd verstandig. Het vermogen ligt namelijk vast in het onroerend goed en is niet liquide. Achteraf zal het veel meer moeite kosten, of zelfs onmogelijk blijken om het kapitaal weer mobiel te maken en de kosten zijn dan meestal veel hoger.
Als tegen een redelijke rente geleend kan worden, is het voor Nederlandse binnenlands belastingplichtige (fiscaal) vaak interessanter om (gedeeltelijk) te financieren.
Meestal is een gedeelte eigen geld nodig, omdat tegenwoordig nooit een 100% hypotheek kan worden verkregen.
Het hangt meestal van de bank en het soort object af hoeveel U aan eigen geld moet inbrengen en voor welk percentage de bank wil financieren.
Met een Nederlands continu krediet of persoonlijke lening
Tot € 25.000,– zal een bank geen zekerheden vragen. Boven dit bedrag kan bijvoorbeeld een positieve/negatieve hypotheekverklaring worden gevraagd. Hierin verklaart men geen hypotheek aan anderen te zullen verlenen en op het eerste verzoek alsnog een hypotheek aan de bank te verstrekken.
Ook kunnen andere zekerheidsstellingen voorkomen (levensverzekering, boot, auto, aandelenpakket, borgstelling van familie etc.). Het voordeel is dat er geen of lage afsluitkosten zijn en ook geen kosten voor het opstellen en inschrijven van de hypotheekakte (deze zijn weliswaar aftrekbaar, maar het gaat vaak om behoorlijke bedragen).
Door het grotere risico voor de bank ligt de rente over het algemeen behoorlijk hoger dan rente op een hypothecaire lening.
De looptijd is korter (meestal 10 jaar) zodat per maand (niet aftrekbare) aflossing moet worden betaald. Indien er sprake is van afdoende garantie voor de bank en/of een hoog inkomen kunnen op deze wijze hogere bedragen worden geleend.
Over het algemeen is deze oplossing slechts interessant voor bedragen die de € 25.000,– niet overschrijden, of als aanvulling (“eigen geld”) op een hypothecaire lening.
Een (tweede) hypotheek op onroerend goed in Nederland
Voor het financieren van Spaans onroerend goed kunt U er ook voor kiezen om een (tweede) hypotheek op Uw onroerend goed in Nederland te nemen. De afsluitkosten van een Nederlandse hypotheek op Nederlands onroerend goed zijn over het algemeen lager dan het afsluiten van een hypotheek op Spaans onroerend goed.
Indien het om een eerste hypotheek of herfinanciering van de bestaande hypotheek gaat, is deze financieringsvorm een goede mogelijkheid. Bij een tweede hypotheek is het rentepercentage iets hoger (het risico voor de bank is in dit geval namelijk groter, omdat men bij problemen ook pas als tweede aan bod komt), de bedragen zijn beperkt en vaak gelden aanvullende aflossingsverplichtingen. Veel huizenbezitters die hun “overwaarde” de laatste jaren aanzienlijk hebben zien toenemen zullen geneigd zijn deze oplossing te kiezen. De financiering zal makkelijker en sneller tot stand komen en de akten, voorwaarden en condities luiden in het Nederlands. Voor ondernemers is het veelal van belang om de Nederlandse “leencapaciteit” maximaal te houden. Zij zullen eerder overwegen een zo hoog mogelijke financiering op het Spaans onroerend goed tot stand te brengen.
Let op
Het is verder van belang dat er voldoende marge overblijft om een eventuele daling van de onroerend goed prijzen in Nederland op te vangen.
Achteraf kan het namelijk wel eens een stuk moeilijker blijken alsnog een hypotheek direct op het Spaans onroerend goed te vestigen.
Een hypotheek op het Spaans onroerend goed
Op deze wijze verbindt U de lening rechtstreeks aan het gekochte onroerend goed. Uw overige bezittingen worden niet belast met hypotheek of anderszins.
Er zijn twee mogelijkheden: een combinatie van een hypothecaire inschrijving in Spanje en een lening in Nederland of een hypotheek rechtstreeks bij een Spaanse bank.
Voor wat betreft de eerste mogelijkheid zijn weinig aanbieders op de Nederlandse markt, en als men dit al aanbiedt, dan zijn de kosten zeer hoog en de voorwaarden streng. Een Nederlandse bank zal alleen een hypothecaire financiering op het Spaans onroerend goed verstrekken wanneer de bank een zeer goede relatie onderhoudt met zijn Nederlandse cliënt.
De hypotheek mogelijkheden in Spanje zijn zeer beperkt.
Men ken thans de volgende hypotheek mogelijkheden:
- Hypotheek op lineaire basis, waarbij u aflost in gelijke termijnen en daar bovenop de rente betaald. Met dit systeem worden uw lasten dus jaar op jaar lager.
- Annuïteiten hypotheek waarbij u over de gehele looptijd een zelfde bedrag per maand betaald, bestaande uit aflossing en rente.
Als u een hypotheek op uw Spaanse huis wenst, ga dan naar Accountnet, die u volledig onafhankelijk zal adviseren, omdat u ons alleen de gewerkte adviesuren in rekening gebracht worden en wij geen commissie ontvangen.
Een hypotheek via een projectontwikkelaar
Bent U van plan een huis te kopen van een projectontwikkelaar, dan biedt hij meestal ook een bepaalde financieringsvorm aan. Deze financieringsvorm is vaak duur.
In het financieringscontract moet worden vermeld: de aanbetalingssom, het aantal termijnen, de termijnbedragen en de einddatum van de financiering.
U moet zich goed laten informeren over wat er gebeurt als U eens een keer een termijn niet op tijd betaalt of een termijn een keer niet voldoet (boete- en renteclausules).
Hoe hoog is de afsluitprovisie, die de projectontwikkelaar U in rekening brengt, wat zijn de consequenties bij vervroegde aflossing etc.
Dit zijn zaken, waarover U zich vooraf goed moet laten informeren.
Soms biedt een projectontwikkelaar al vóór de bouw van het huis een financieringsmogelijkheid aan.
Alleen als de projectontwikkelaar betrouwbaar is en een goede bankgarantie geeft dan kunt U hierop ingaan, anders wordt dit afgeraden.
U wordt een dagje ouder en gaat lichamelijk of geestelijk achteruit.
U heeft niemand om voor uw belangen als alleenstaande in Spanje op te komen.
Of u staat voor een ingrijpende operatie.
Dan is het goed eens na te denken over wie uw belangen behartigt als u dit zelf niet meer kunt.
Zo houdt u zelf de regie en worden de zaken volgens uw wensen geregeld.
Het voordeel van een levenstestament dat bij de notaris is vastgelegd, is dat banken de genoemde vertrouwenspersoon erkennen en dat die vertrouwenspersoon de benodigde machtigingen verkrijgt om uw zaken te kunnen waarnemen.
Een op maat gemaakt levenstestament kost tijd.
Accountnet en een gespecialiseerde notaris bereiden dit samen met u voor.
De uiteindelijke kosten voor een levenstestament zijn afhankelijk van uw wensen en situatie.
Het levenstestament geldt tijdens uw leven en gaat dus niet over wat er met uw bezittingen moet gebeuren na uw overlijden. Dat regelt u in een testament.
Een levenstestament kan uit meerdere volmachten bestaan, bijvoorbeeld een voor de financiële belangen en een voor de medische en persoonlijke zaken.
U legt alle zaken die u geregeld wilt hebben in één akte vast.
Dat is het levenstestament.
Het is ook mogelijk om alleen voor uw financiële zaken een volmacht op te stellen.
De mogelijkheden en werkwijze van de notariële volmacht en het levenstestament zijn hetzelfde.
Voordat u naar de notaris gaat is het goed eerst zelf na te denken voor welke situaties u iets wilt regelen en over de keuze voor de vertrouwenspersoon aan wie u een volmacht geeft.
In een levenstestament legt u keuzes en wensen vast voor uw eigen toekomst.
Het kan gaan om:
- Uw financiële en zakelijke belangen.
- De keuze voor wel of geen medische behandeling of reanimatie.
- Uw persoonlijke wensen.
In uw levenstestament wijst u een vertrouwenspersoon aan die namens u mag handelen.
Dat kan één persoon zijn die alles regelt, of u splitst de taken naar iemand voor financiële zaken en een ander voor medisch/persoonlijke.
Houd er rekening mee dat zowel banken als artsen maar één contactpersoon willen.
Mensen die getrouwd zijn of samenwonen, wijzen elkaar vaak aan en/of een van hun kinderen. Maar dat hoeft niet.
U kunt in principe iedereen vragen.
Het is vooral belangrijk dat uw belangen worden behartigd door iemand in wie u het volste vertrouwen heeft.
Juist als u in Spanje woont en uw familie woont daar niet, dan is de aanstelling van een vertrouwenspersoon zeer belangrijk.
U geeft in uw levenstestament instructies voor de vertrouwenspersoon.
Dat kan variëren van globale kaders tot gedetailleerde aanwijzingen.
Het is ook goed om over een opvolger van uw vertrouwenspersoon na te denken als deze niet meer in staat is om zijn/haar taken te vervullen.
U kunt ervoor zorgen dat er toezicht is op de uitvoering van uw levenstestament door aan te geven dat de vertrouwenspersoon in bepaalde situaties met anderen overlegt.
Bijvoorbeeld de verkoop van uw huis of ingrijpende medische beslissingen.
Naast deze vorm van toezicht kunt u opnemen dat de vertrouwenspersoon periodiek inzicht geeft in de inkomsten en uitgaven.
Deze afspraken zijn niet alleen ter controle van de vertrouwenspersoon, maar geven ook duidelijkheid en voorkomen misverstanden binnen de familie.
U kunt bij ons een checklist voor het opstellen van een levenstestament aanvragen via onderstaand contactformulier.
U kunt zelf een levenstestament of volmacht opstellen. Dat heet een onderhandse akte. U loopt dan wel het risico dat de bank dit niet erkent en uw vertrouwenspersoon uw zaken niet kan waarnemen.
Laat daarom een levenstestament of volmacht opstellen bij een goede notaris.
De notaris controleert of u wilsbekwaam bent op het moment van vastleggen en ondertekenen van de notariële akte.
Zo kan hierover achteraf geen discussie ontstaan.
De notaris bewaart de akte en geeft u een of meer afschriften.
U bepaalt wie er verder een afschrift ontvangt.
Denk aan uw vertrouwenspersoon, de bank (het financiële deel) en uw huisarts of behandelend arts (het medische deel).
Op die manier weten ook anderen van uw wensen af.
De notaris kan uw levenstestament of volmacht aanmelden bij het Centraal Levenstestamentenregister (CLTR).
Bij het CLTR kan worden nagevraagd of iemand een levenstestament of volmacht heeft gemaakt. De inhoud van de akte is niet zichtbaar.
Alleen notarissen kunnen dit register inzien.
Registratie gebeurt alleen als u daarvoor toestemming heeft gegeven.
Vul onderstaand formulier in voor meer informatie:
Accountnet heeft een officiële inschrijving als erkend makelaar onroerend goed in Spanje.
Angelique Boulonois is erkend GIPE / CEI makelaar en weet dus vrijwel alles op dit gebied, zeker met haar meer dan 20 jarige ervaring met onroerend goed in Spanje.
Om echter onafhankelijk te blijven als accountant – adviseur treedt Accountnet niet actief op als makelaar, maar stelt zij haar (makelaars) relaties en klanten in staat om via de speciale website www.casa.direct hun onroerend goed te koop aan te bieden.
Daarvoor rekent Accountnet niets, maar zij zou het natuurlijk wel op prijs stellen, als de aankoop of verkoopbegeleiding door Accountnet afgehandeld zal worden.
Juist door haar uitgebreide kennis op het gebied van de makelaardij, fiscale wetgeving en financiële dienstverlening, is Accountnet de meest geschikte deskundige om een dergelijke aankoop of verkoop begeleiding af te handelen.
Personeelsbeheer moet ervoor zorgen dat de personeelsbezetting binnen een organisatie zo goed mogelijk is.
Er moet genoeg personeel op iedere afdeling zijn en het personeel moet over de juiste kwaliteit beschikken.
Op deze manier kan een organisatie haar toekomst waarborgen.
Goed personeelsbeheer bestaat uit:
- personeelsvoorziening: hieronder vallen de activiteiten die zich richten op het verwezenlijken van een goede personeelsbezetting voor de organisatie. Taken die hierbij horen zijn: werving en selectie, personeelsplanning en het beëindigen van dienstverband.
- personeelsbegeleiding: het ervoor zorgen dat het personeel optimaal kan functioneren binnen de organisatie.
Accountnet kan u op elk gebied van het personeelsbeheer van dienst zijn.
Van het zoeken naar goed personeel, het verzorgen van de nodige aansluitingen bij de instanties, het voldoen aan de Spaanse CAO’s (Convenios), juiste beloningssystemen en indien nodig het afscheid nemen van personeel, dat niet voldoet aan de eisen van het bedrijf.
Aangifte voor residenten (woonachtig in Spanje)
Dit is de jaarlijkse verplichte belasting voor mensen die over het algemeen meer dan 183 dagen per jaar in Spanje wonen of werken.
Deze aangifte dient voor eind juni gedaan te zijn, echter om de gegevens van al onze klanten tijdig te kunnen verwerken sluiten wij de inleverdatum van bescheiden op 15 mei van elk jaar.
Wij nemen dan ook geen opdrachten tot het verzorgen van aangiften meer aan na 15 mei.
Vul onderstaand formulier in en wij nemen contact met u op, om u nader te informeren.
Accountnet is de “uitvinder” van het Personal Assistant servicecontract.
Met een Personal Assistant servicecontract, kun je Accountnet overal voor inschakelen, zoals vertaalhulp, aanvragen van vergunning, omzetten van diploma’s, aanvragen fiscaal nummer, opstellen of beoordelen van contracten, alle belastingaangiften, begeleiding als vertaler / adviseur bij de notaris, artsen, ziekenhuizen, auto invoer, specifieke persoonlijke opdrachten en nog veel meer.
Voor een bepaald vast bedrag koop je een Personal Assistant servicecontract en ontvang je een bonus van 10%. Je ontvangt dus eigenlijk een korting van 10%.
Hiermee kun je al onze dienst betalen, maar ook losse opdrachten op uurbasis laten uitvoeren.
Daarnaast ben je gratis lid van Spanje helpdesk, met tal van voordelen.
Als je Accountnet veel of intensief werk laat doen, dan is dit servicecontract na een korte tijd verbruikt, maar als je dit alleen gebruikt voor bijvoorbeeld een belastingaangifte dan kun je jaren met zo’n service contract doen en heb je dus een forse korting op de kosten van een dergelijke aangifte.
Als je al langer dan een jaar klant bent van Accountnet, kun je ook een vast VIP jaarcontract afsluiten, waarbij je voor een vast bedrag alle service van Accountnet voor een heel jaar kunt krijgen inclusief de jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting als resident of niet-resident, het gratis lidmaatschap van Amigos de España en Spanje Helpdesk, digitale kluis en volledige service en begeleiding voor dat jaar. De prijs voor een dergelijk contract is afhankelijk van jouw situatie (resident of niet-resident, vermogensbelasting etc). In de tarieven voor een VIP jaarcontract is ook een aanzienlijke korting verwerkt en ontvang je onbeperkte totale begeleiding voor particulieren voor het gehele jaar, ongeacht de werkzaamheden die wij voor je moeten doen.
Wel zo fijn, want dan weet je precies waar je aan toe bent.
Let op svp!
Het Personal Assistant service contract en het VIP jaarcontract kun je niet zomaar tussentijds opzeggen, want dan wordt de verleende korting teruggeboekt en wordt het lidmaatschap van Spanje Helpdesk alsnog in rekening gebracht.
Wel kun je het saldo van je Servicecontract altijd verrekenen met de tarieven van onze losse diensten.
Je kunt via het onderstaande formulier een brochure aanvragen.
